Расчет авансового платежа у ИП на УСН
Добрый вечер! ИП без работников на УСН 6% в 2013г. доход составил 715747 руб. налог - 42944,82 руб., оплачено за 1 кв. 5154=,2 кв. 13634,94,3кв. 11042,94 в декабре оплачены страх взносы : в ПФР страх,ч.-24984=,накоп.ч-7495,20,в ОМС- 3185,46.
Получается : 42944,82 (налог 6%) - 29831,88 (авансовые платежи) - 35664,66 (страх.взносы) получается что заплатили больше на 22551,72 руб. с учетом страх.взносов. Бухгалтер за 1 кв.2014г. уменьшает авансовый взнос на переплату за 2013г.( 22551,72 руб.) правильно ли это,но в декларации по УСН за 2013г не отражены страховые взносы. Подскажите пожалуйста как правильно сделать,а то мне кажется что бывший бухгалтер неправильно сделал.Заранее благодарна.
Получается : 42944,82 (налог 6%) - 29831,88 (авансовые платежи) - 35664,66 (страх.взносы) получается что заплатили больше на 22551,72 руб. с учетом страх.взносов. Бухгалтер за 1 кв.2014г. уменьшает авансовый взнос на переплату за 2013г.( 22551,72 руб.) правильно ли это,но в декларации по УСН за 2013г не отражены страховые взносы. Подскажите пожалуйста как правильно сделать,а то мне кажется что бывший бухгалтер неправильно сделал.Заранее благодарна.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Добрый вечер! ИП без работников на УСН 6% в 2013г. доход составил 715747 руб. налог - 42944,82 руб., оплачено за 1 кв. 5154=,2 кв. 13634,94,3кв. 11042,94 в декабре оплачены страх взносы : в ПФР страх,ч.-24984=,накоп.ч-7495,20,в ОМС- 3185,46.Получается : 42944,82 (налог 6%) - 29831,88 (авансовые платежи) - 35664,66 (страх.взносы) получается что заплатили больше на 22551,72 руб. с учетом страх.взносов. Бухгалтер за 1 кв.2014г. уменьшает авансовый взнос на переплату за 2013г.( 22551,72 руб.) правильно ли это,но в декларации по УСН за 2013г не отражены страховые взносы. Подскажите пожалуйста как правильно сделать,а то мне кажется что бывший бухгалтер неправильно сделал.Заранее благодарна.Убедитесь, что в строке 280 декларации по УСН за 2013 год не указаны уплаченные страховые взносы. Сомнение возникло по следующей причине: если бы взносы не были отражены, то возникла бы недоимка в сумме 42945-29832, и налоговики давно выставили бы требование уплатить налог. Вы об этом ничего не написали, видимо требование не выставлялось.
Если в декларации по УСН за 2013 год все-таки не указаны фактически перечисленные страховые взносы, то нужно подать уточненную декларацию за 2013 год, приложив копии платежных документов, подтверждающих перечисление страховых взносов.
Только после подачи уточненки в лицевом счете налогоплательщика появится переплата, которая может быть зачтена в счет уплаты налога УСН за 2015 год.
